国际税收及专业英语学习参考书目

Writer： admin Time：2023-06-03 Browse：128

　　随着所有人国“一带一谈”创议下，越来越多的中资企业“走出去”在海外投资和运营，有越来越多的外派人员从事海外财税实务职业，也有越来越多年轻人有志投身国际税收的研习与试验。国税税收练习参考材料许多，相干的专业英语资料也不少。鉴于光阴紧，专业强，如何既能研习和左右国际税收知识，又同时把专业英语先进，把这两者有机会合的实质需要异常火急。

　　国际税收实务资深专家梁红星先生凭据自身多年国际税收的实践经历以及英语专业配景的理解，也参考了国际税收同仁的倡始，测验筛选极少精读书目和原料并作了最简介绍。梁红星老师筛选的书目和资料严浸是从国际税收专业的权威性，英文的模范性，实操的适用性和时效性的三个角度所选，同时也统筹干系书目在市面的流通性和沾染力，力争书目材料数量的“少而精”，但是也要保障知识面质量的“好而全”。

　　下面是梁红星教授所列的中英文国际税收参考书和资料，渴望国际税收实务学习者便于学习，撙节工夫，进取成就，加疾孕育！

　　这是一本最普遍易懂，大概扼要的国际税收的入门书，看待国际税的初学者较量相符。也能够明晰和学习相关国际税的英文。曾任国家税务总局副局长，现任华夏国际税收接洽协会会长张志勇老师曾是这本书第2版的译者并予以了这本书很高的评议和推介。

　　该书由百姓大学财政金融学院著名教员，博导朱青教授编著的本科教材，也是研习国际税务的古代经典教材，曾经是第10版, 体验这部书的进修可能清楚国际税收及与中国税收律例关联的根源常识。

　　这本由复旦大学群众经济商榷重心执行主任，博导杜莉教授编著，杜莉曾赴荷兰国际财税文献局从事博士后商榷。该书是税务硕士专业教材，与其我以往院校的教课书比拟，其格式和内容对照极新和前沿，研习者或许清晰到最新和较全面的国际税收制度与正派以及跨国企业的税收规划政策。

　　另外，由杜莉老师团队灵巧打造的本科课程《国际税收》慕课，曾经在中原大学MOOC平台正式开课，关联者又多一个门叙，可以系统研习院校的国际税收课程。

　　《国际税收：理论实务与案例》（第二版）易奉菊 著 立信管帐出版社 2022年2月

　　易奉菊博士曾在广东省中山市地税局，德勤办事过，她也是第一批全国税务领武士才。她的《国际税收：理论实务与案例》一书既有理论总结，也鸠合中国的现实涉外征管。易博士与时俱进，又改善和增添的相合的内容，新推出了第二版，这是一本对照好的国际税收参考书。

　　该书由大旨财经大学财税学院教师，博导蔡昌主编，本书是华夏税收与公法智库系列课本之一，是一本较系统性的国际税务计划的教课参考书。

　　《国际税收熏陶案例精选》曹明星 主编 中国财政经济出版社出版 2021年11月

　　该书是由核心财经大学财经计划院副院长，重心财大国际税收斟酌核心主任，曹明星教授主编，为了团结国际税收专业硕士商议生培训额外编写的一本训诲参考书。在该书中的案例囊括了近些年来国际和华夏典范的实务案例，对待填塞大白国际税收的相闭知识点有很大的参考与助手。

　　《OECD税收契约范本及谈明》（2017年版 上，下卷，中英对比）经济配合与生长机合 著国家税务总局国际税务司 组织翻译 华夏税务出版社 2019年11月

　　上述两种《OECD税收契约范本及释义》是现在最专业和最权势税收协议研习材料，其英文原文也是最模范的英文样本。梁红星师长首倡，研习者也许履历比力《OECD税收公约范本及释义》的中英文对比研读，发展了解和加深了解。因2017年版的汉文译本是内部原料，发行有限，现市情害怕很难买到。2005年版虽旧，然而依然维持了OECD税收公约范本的根柢框架和内容，目今网上还能够淘到旧书，也许参考进筑。

　　梁若莲女士是第一批全国税务领甲士才，她在广东省税局，国家税务总局科研所职业，她曾驻派驻OECD管事，对OECD范本和华夏涉外税收闭系策略特殊熟悉，该书是可贵的练习和咨询OECD和议范本的参考书。

　　《华夏制止双重征税合同奉行指南》 国家税务总局国际税务司 编 中国税务出版社2013年7月

　　该书假使出版较量早，因其是国家税总国际税务司相关官员结构编写的，该书对华夏双边税收协议的剖释简陋概略，编制且正确，依然是最好的一本官方权势指南，也是干系者明晰和驾驭华夏双边税收公约的必读书。

　　《税收协定实施案例集》国际税务总局国际税务司 编著 华夏税务出版社 2019年12月

　　为了刷新的领略税收协议的实施，梁红星先生倡始，在研读了上面官方的《中原提防双重征税左券履行指南》后，研习者可再比拟研习《税收公约执行案例集》，该案例即参编者都是税务系统全部用心涉外税收征管官员，我们供应的案例斗劲模范并附有合连领会，这对研习者加深对税收条约执行的理解和认知异常有益。

　　高金平教师是国家税务总局税务干部学院的有名先生，业内誉称“中原税法活字典”。该书的更始之处在于作者实习把中国国内税法与税收公约做一个有机聚积。该书屈从和议条款的顺次，鸠合国内税法的法则，体系诠释了和议的适用与推行，并体验全体案例注解每一章最难清楚的控制。该书对实务做事者拓宽国际税视野，进一步追究相关协议理论有必然的参考劝化。

　　国家税务总局国际税务司将OECD转让定价指南2017年的最新版翻译成中文，特地及时和专业。是一本对比好的学习让渡定价的参考书。其坊镳版本英文原书或许在其OECD官方网站查阅。梁红星教师倡始，练习者能够中英文比较研习，对比和理解个中财税的专业术语的正确表述，也进步让渡定价的专业理论领悟。

　　然而直接阅读OECD转让定价指南也诅咒常枯燥和繁琐的，为了便于了然和尽疾控制干系专业知识，梁红星教练提议，不妨同时参考下面3本干系让与定价的汉文参考书：

　　《让渡定价侦察与调节实务问答》国家税务总局课本编写组 中国税务出版社2017年11月

　　该书是由候江玲、陈东等税务局体系内具有转让定价理论的税务院校老师和实操履历税务官员协作编写的，该书是税务局内中体系培训的指定参考书。该书以大家国转让定价闭系国法律例为理论根源，对让渡定价办事实务中的闭连问题进行仔细回答，是一本比拟易懂的基础的参考书

　　《关联贸易同期资料和国别申诉筹划与考核实务指南》古成林 编著 中原市集出版社 2019年5月

　　古成林是北京税务局万世从事集体涉外税务干事的官员，我们的这本书是基于实际交易的概括而写，对于谋划和考查同期资料及国别申报具有很强的实操提醒和实践兴味。

　　《让渡定价危害管制之本-同期资料谋划与稽核》易奉菊 李时 著 立信会计出版社 2021年6月

　　易奉菊博士曾在广东省中山市税务局管事过（也是上述《国际税收：理论实务与案例》一书的同名作者），李时博士曾在大连市国际税处任处长，她们俩都是国家税务总局第一批领军人才。随后易博士在广州德勤干事过，李博士现时北京毕马威税务部办事。这两位女博士的这本书与上面古成林教师的书最大分裂是，古师长的站位角度是税务结构，而她俩的站位角度是企业，这两本书互为增添，可给读者区别的采用与缅怀。

　　《境外税收事先裁定制度概览》吴东明 主编 上海财经大学出版社 2018年12月

　　该书是北京神州税道税务辩论重心首席讨论员吴东明教练主编，吴总曾在上海税务局任务多年，也曾在闻名外企（家乐福、IBM）把握中国区税务总监多年，全部人是涉外税务经理人的资深专业人士。吴总主编的这本书聚拢整理了20多个国家和地域的事先裁定制度（也称预约定价制度-Advance Tax Ruling），该书关于“走出去”企业晓畅境外闭连国家的事先裁定制度，力图与合系国家税务组织商定税收肯定性有很大的参考代价。

　　为了增加上面举荐的书目干系税收政策的过期的漏洞，梁红星教练首倡，读者可以对照参看最新出版的《中国国际税收战略精选》，该书里的税收法则多半还是先行有效的。同样，其英文翻译仅作专业措辞学习的添补原料。

　　《非住户税收计谋与管领略读》国家税务总局国际税务司 编 中原税务出版社 2022年7月

　　在国家税总国际司的直接指引下，干系省市的国际税官员编写了这本书，该书在原版本原上做了关联内容的增加，是维新版，也是对非住民税务计谋的官方解读，具有很强的指挥性。

　　《非居民企业税收桎梏案例集》国际税务总局国际税务司 编著 中国税务出版社 2012年11月

　　为了更好知晓非住民税收计谋集体征管实操，梁红星老师提议，在研读了官方的《非居民税收计谋与管领略读》后，研习者可再较量研习《非住户企业税收牵制案例集》。该案例集的参编者都是税务体例整体用心涉外税收征管和察看的官员，全部人供给的案例对照表率并附有相干剖释，这对练习者加深对非居民企业的税收管理的认知卓殊有益。

　　段执戟教师有着在税务结构，企业及德勤多个角色，多年处事的丰富试验阅历，该书是目今跨境实务对照盛行的一本参考书，在国际税收实务界享有很好的口碑。

　　《国际税收实务与模范案例领会》古成林 编著 立信会计出版社 2021年8月

　　古成林是北京税务局恒久从事具体涉外税务职业的官员 (也是上述《合联营业同期资料和国别申述筹划与考核实务指南》一书的同名作者)，所有人的这本新作较体例地讲解了非住户国际税收实务且以富裕的案例做援救。该书还附有相关的免费起头小视频课件。

　　此外，古教师的“跨境税收”微信号也时常发由少许我们原创的非住户（国际税收）税收的作品，专业性和实务性非常强。同时，古先生也做了一系列的相合的视频课程叙座，意向相合者关注并同时斗劲他的视频谈座和相干专著一叙进修，成效更好。

　　《“走出去”税收指挥》（2019年校勘版）《税收制度分类指点丛书》 编写组编

　　国家税务总局国际税务司对“走出去”纳税人闭连的税收政策及110个税收契约（计划、容许）进行归结整顿，总结共性涉税题目，编制并改变了《“走出去”税收指点》。该指示从税收战略、税收协议、束缚端方及做事宗旨四个方面较当心列举了“走出去”纳税人涉及的工作。这是一个特殊可贵的官方指导性“走出去”国际税收综合常识学习材料。该提示现已经由中原税务出版社出版，学习者也不妨在国家税务总局的官方网站上直接查阅和下载该书的最新（2021年矫正版）的电子书。

　　此外，天津市税务局国际税处及深圳市税务局国际税处，为了更好地就事“走出去”企业，异常录制了与上面“走出去”税收提醒关联的税务政策、法例的解读视频疏解和传布，特别直观、易懂，是干系“走出去”企业一个好的研习途径，合联者或许优待这两个税务局的大家微暗号，免费寓目学习。

　　《“走出去”企业税务关规拘束及案例剖释》 梁红星 著 威科集团（Wolters Kluwer） 2023年1月

　　这是由威科先行大伙赞成印制的小册子，梁红星先生在该小册子中，对中国“走出去”企业境外税务合规管制所涉及的干系具编制度、正经、进程和实操措施做了较体例的归结和梳理。这也是梁红星教员对其十多年在海外一线和全球管理尝试的做事概括，也是其对相关奏凯“走出去”企业对税务紧急提防和应对的履历分享。这对华夏“走出去”企业具有有直接的参考和鉴戒价钱。

　　其它，利安达国际与上海国家会计学院合作，由梁红星老师录制了《“走出去”企业税收告急与应对主意》的专题视频说座 （共有9个章节）），尚有梁红星教员与《财务桎梏接洽》杂志社合营，录制了《“走出去”企业税务紧张与全部应对法子》视频微课说座，（共有15叙）。这两套视频讲座系列与上面威科集体印制的小册子配套加添，斗劲小册子参看视频谈座，进修知晓的成效更佳。梁红星教师的“税海之星”微信群众号络续宣告“走出去”企业专题的原创著作（曾经100多篇），也已经被越来越多的“走出去”企业和个别认可、一定和转发。

　　《“走出去”企业税务指南》赵卫刚 王坤编著 中国市集出版社 2017年8月

　　赵卫刚教员曾在北京税务局，北京普华税务部，通用电气职业过，有着常年的、充实的、分别角色的涉外税务经历，王坤女士也无间在天津税务局国际处干事。我两人互助编著的这本书算是华夏第一本“走出去”企业相干税务知识的汇编，具有创立兴趣，在市面上有肯定的感染力。

　　其余，赵老师的微信大家号“Taxmaster”（税智俱乐部）在“走出去”税收上也颇有劝化和特点，赵师长紧跟光阴，经常告示最新国际与中原合系的国际税案例原创评析，愿望联系者及时合注与持续研习。

　　《“一带一同”建筑施工企业纳税与规划驾驭指南》朱青 主编 华夏财政经济出版社 2019年4月

　　该书由百姓大学财政金融学院知名国际税师长朱青全心指引下，（也是上述《国际税收》经典本科课本的同名作者），由天扬君合财务服务大众同一华夏中铁、华夏铁筑、中国交通制作、华夏冶金科工全体、中原核资产修筑整体统一编写而成。该书是第一部中国筑修业“走出去”税务实务的专著，对于中国“走出去”建筑企业具有直接的指导和警惕意想。

　　《“走出去”环球税情指南》 吴小强 董国云 主编 中原财政经济出版社 2022年6月

　　该书是由华政筹议院院长，吴小强博士和北京华政税务师管事所董事长董国云主编，该书以“走出去”企业的纳税听从为合系性选择圭表，较为全豹地描摹了华夏本地，港澳台、国际机关、各大洲地区等最新粗略税制（涵盖了150多个辖区 ）、税收立法、税收战略和征管规则。这是一本较量简陋然而较为扫数的工具书，可供“走出去”做根柢音信的参考。

　　此外，“华政税务国际部“”这个微信大众号也往往发送相关走出去财税动态音信和少许国际税收的专题著作，合系者也许关切并学习。

　　《“一带一块”税务策略判辨与危机防范》（中英双语）胡苏华 王文清 主编 中原税务出版社 2022年11月

　　该书是为了更好中意“一带一起”沿线国家（区域）税务培训须要，由国家税总税务干部学院在原同名培训华文谈义基础上改编、维新而成，进而翻译成了英文，成为了中英文版的培训教材。该培训教材对付合连者即知叙中原办事于“一带一起”制作的税收战略，同时又进筑合系专业英语，是一本很好的说义质料。

　　上面6本厚厚的15项分项活动接头申述书（中英较量），是目今OECD 对BEPS最权势性的指导呈报书。这是特殊从事国际税收反避税规模专业人员所要商酌的必读资料，是比力高等阶段的专业学习参考书。不论是中英文都比较专业和单调。若能坚持研读下来，不管关于国际税收专业，依旧关于专业英语，练习者必定是有所进取和成就的。

　　关于初学者来叙，为了便于清楚和读懂BEPS的上面的6本中英文专业呈报，梁红星师长剧烈创议：初学者也许先参看下面2究竟对约略，易懂的专业参考书以及研读合联BEPS的学术文章。等独揽了必定的国际税收常识，提拔了一定的专业英语程度后，再起首研读这6本OECD对BEPS的专业申诉书，如许学问构造材干链接上，成就手腕更好。

　　眼前国际间反避税的协作，应对税基侵蚀和利润变动（简称BEPS）是环球最前沿和热议的国际税收议题。该书是OECD对BEPS的一个权势性的概括和评释。其由原国家税务总局国际税务司廖体忠司长和主题财大副校长，财税学博导李俊生构造编译，我们对OECD BEPS有一个比力长久和权势晓畅，其翻译比拟准确和逼近原文。该书是最初进修BEPS的一个对比好的提要归纳的专业引导书。该书配有OECD英文原文，表述专业和样板，值得负责比力中英文研读。

　　《G20/OECD税基侵蚀和利润改动举动协商根源与实务》 徐晓华主编 张学斌考核 华夏市集出版社 2019年9月

　　该书是由湖南税院徐晓华教师和税务体系的少少从事国际税收的同事编写，由让与定价资深专业人士张学斌博士考查。这本书把OECD对BEP的15个举动研究做了一个对照简略的一个整顿，归纳，也做了一些通俗的批注。这本书适应做BEPS入门级的学习培训参考书。

　　2020年10月12日，经济配闭与织成长结构OECD/G20应对税基腐蚀和利润改动(BEPS)的原宥性框架就若何应对数字经济带来的税收挑战宣告了合于庇护一和保卫二的两份蓝图陈诉（现时还没有较权威的华文翻译）。2021年10月8日，（OECD）宥恕性框架136个成员就《对于应对经济数字化税收寻事“双维持”盘算的阐明》完结共识。该解说勾勒出了“双保持”改进的限定共识性框架，该注明已经由国家税务总局做了势力的官方华文翻译，同时，国家税务总局也对该解说做了权势回复，闭连华文翻译或许在国家税务总局官方网站查阅和下载。

　　2021年12月20日，OECD宣布了《对于应对经济数字化税收离间的全球反税基侵蚀（GloBE）演示端方（维持二）》，立地，OECD又对该正经常见12个标题做过英文解答，随后，OECD又出台了保护二GloBE立法模板。该OECD合于保护二GloBE立法模板也由国家税务总局做了权势的汉文翻译。该OECD英文原文及华文翻译也许在国家税务总局官网查阅或下载

　　OECD的《应对数字经济的税收挑衅—举世反税基侵蚀（GLoBE，坚持二）示范规则》也可直接从下面OECD网站链接下载：

　　张学斌博士、谢维潮博士及其思迈特（Smart）财税国际税做事团队是华夏较早的本地化国际税团队，专长与做让与定价文档（同期资料）。上述GloBE树范规定及标题解答，也都曾经由思迈特财税国际税务任职团队翻译成了中文，较量专业和无误。提议或许直接研读所有人提供的中英文进筑。（可查阅“转让定价人”微信大家号 2021年12月21日,22日）。

　　其余，张学斌博士的“让渡定价人”微信大家号络续在连续宣告干系“双撑持”的最新国际动静，想迈特财税国际税收做事团队也络续翻译了大量的与“双支持”关连的专业著作。梁教授强烈倡议：合联者热情体恤“让渡定价人”的微信群众号，也可列入张博士的会员，在张博士的“学问星球”小要领里能够查阅和进修海量的国际税资料。

　　《数字经济国际税收统治更动》（全三册）马海涛 总主编 社会科学文献出版社 2022年7月

　　这三册系列专著包罗：《数字经济国际税收管制更动》-理论、战略与战略篇（1） 曹明星 著、挑衅、应对与机制篇（2）王卫军 曹明星 朱长胜 姚志著 案例、专题与评注篇（3）曹明星 王卫军 何杨 编著，该套专著是由大旨财经大学副校长 马海涛任总主编，也是该校“双一流”创制国际税收项目。该三册专著是对而今国际税收最热话题“数字经济国际税收”较全面、最新归结的学术讨论进贡。如果相干者想进一步悠久进修和物色数字经济联系的国际税收问题，不妨参看这套学术性专著。

　　“双庇护”所涉及的数字经济征税题目成了眼前国际税最热门的话题。学术界，税务构造、“四大”等中介机构都有不少相合的理论接洽作品。有志紧跟国际税前沿标题的进建者，可以在OECD网站（见上面的文件链接）下载“双支持”合连文件英文原文，起因“双支持”的英文原文文件特地“繁、难”，直接研读对比离间。梁红星师长首倡，可以同时参看合系的权势专业的中文翻译，联系介绍和剖判文章，或许进一步前进国际税的理论和专业英语程度。

　　《涉外个体所得税-新政详解与实务案例》（配套有视频课）孙彤编著 任宇占定华夏阛阓出版社 2020年4月

　　孙彤姑娘（笔名慕容晓）在大连税务局从事个别所得税干事和争论十余年，新个体所得税法考订时刻，曾始终借调到国家税务总局所得税司，深度参与了相关计谋的起草工作。任宇是国家税务总局所得税司调研员，个人所得税规模的势力内行。对付中原涉外个体所得税新政的解读，该书是此刻所有人国最新、较势力的专业书，该书中有贯注的实务案例且附有配套的视频课讲明，额外便于读者研习和清晰。

　　《中东欧国家的税收计谋及税务紧张商量》王素荣 付博 著 光辉日报出版社2022年10月

　　该书是对外经贸大学国际商学院老师，博士生导师王素荣与付博合著的科研收获，也是合系“一带一齐”商酌基金的支持项目。该书较一切明白了中东欧16个国家的税收关联政策，这对“走出去”企业在这些中东欧国家的投资与筹办，提防联系税务危殆有着极好的适用参考价值。

　　《IBFD国际税收辞汇》是一个对比势力性的国际税收专业词典用具书。梁红星教师猛烈提倡；进筑者可以从IBFD预定到同版本的英文原尺简，这样也许英中或中英比力明了，依次或逆序再三强行记忆，要领类似突击背诵托福或雅思英文单词，若能坚持每天背诵，成绩必然宣泄。

　　梁红星教练须要指出的是，“国际税收+英语”的前进，根基上来叙是英语根源叙话和国际税收专业英语的复闭结晶，梁红星先生举荐的上述进筑材料仅是抛砖引玉，绝不惧怕包括所需的一齐国际税收知识和专业英语研习材料。练习者还要左证本身的不轸恤况，差别阶段，随后还要再多选，多学相合竹素和质料，别的，学习者还要与时俱进，随时爱护国际税收的改观和滋长，及时鼎新和增添新的学习原料，如许技能真实即独揽了国际税收常识，也进取了专业英文水平。

　　梁红星系国际税收实务资深内行，北京税海之星国际税管事室创建人 ，“税海之星”微信群众号群主

　　附加参考视频叙座：梁红星先生2023年新出如下2套“走出去”企业专题视频讲座

　　第一套视频说座是利安达国际与上海国家会计学院合作录制的， 梁红星师长做了《“走出去”企业税收风险与应对宗旨》的专题视频谈座。该专题共有9个章节的视频微课，在该系列微课前还格外附有一章《“走出去”企业境外税务闭规管制》的免税视频叙座，举动该套视频谈座的导读和试看体认。该套视频说座系列共计314元。

　　第二套视频谈座是梁红星教授与《财务束缚接头》杂志社协作录制的，梁红星老做了《“走出去”企业税务危害与闭座应对措施》，该专题共有15说视频微课，也是《财务拘束咨询》的推出的精品课系列。该套视频讲座说座系列共计94.90元。

　　这两套专题视频叙座互为填充，相成绩彰。第一套系列像似方子，第二套系列像似汤药，梁红星教员盼望这两套系列视频说座能助手预防教养，治愈病情。换言之，第一套是制度，计谋及流程。第二套是整体驾驭宗旨与应对宗旨。这两套视频谈座都是梁红星十多年在国外一线和全球束缚测验的处事概括，也是其对相干奏凯“走出去”企业对税务危境防备和应对的资历分享。梁红星教员抱负合系“走出去”企业及个人能够比力两套视频进修和卖力领略，肯定会有参考和警惕价钱。